費(fèi)用報(bào)銷需要注意哪些事項(xiàng)?

1、差旅費(fèi)的報(bào)銷。單位工作人員因公出差需借支差旅費(fèi)，應(yīng)先到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取并填寫借款單，按照借款單所列內(nèi)容填寫完整，然后送所在部門領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門人員審查簽字。出納人員根據(jù)自己的職權(quán)范圍，審核無誤后給予現(xiàn)金支付。

出差人員回來后，應(yīng)持各種原始至出納員處報(bào)銷，出納人員要熟知差旅費(fèi)的開支范圍，標(biāo)準(zhǔn)和方法。程序：出差人應(yīng)先到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取報(bào)銷單，將有關(guān)原始憑證，例如，車、船票，住宿發(fā)票，餐費(fèi)票等分類后粘貼在報(bào)銷單據(jù)背后，經(jīng)所在部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，送財(cái)務(wù)部門，出納人員根據(jù)相關(guān)規(guī)定，審核后予以報(bào)銷。報(bào)銷單據(jù)作為原始憑證編制記賬憑證。

2、差旅費(fèi)以外的其他費(fèi)用。各單位內(nèi)部有關(guān)人員進(jìn)行零星物品采購或單位職工支付醫(yī)藥費(fèi)等費(fèi)用，可持原始憑證到出納處，出納人員認(rèn)真審核這些開支是否符合各種規(guī)定，是否有有關(guān)人員或部門批準(zhǔn)后予以報(bào)銷。出納人員依據(jù)批準(zhǔn)報(bào)銷的金額支付現(xiàn)金，在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章，并依此原始憑證編制記賬憑證，登記日記賬。

會計(jì)費(fèi)用的報(bào)銷制度與流程，你知道么？

1、報(bào)銷的前提是報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)(發(fā)票)。

（1）報(bào)銷發(fā)票單位名稱需寫全稱“***”;

（2）項(xiàng)目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對方開據(jù)房屋租賃專用發(fā)票;

（3）原則上跨年度發(fā)票不允許報(bào)銷;

（4）發(fā)票內(nèi)容與報(bào)銷單內(nèi)容一致;

（5）具體項(xiàng)目上發(fā)生的費(fèi)用需填寫對應(yīng)的項(xiàng)目號、項(xiàng)目名稱;

（6）報(bào)銷單上需寫明所附單據(jù)數(shù)量;

（7）報(bào)銷時需將發(fā)票分類，按報(bào)銷類型分行填列報(bào)銷單據(jù)，報(bào)銷類型主要分為以下幾種：差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、會議費(fèi)(報(bào)銷時需附會議通知)等。

會議費(fèi)證明材料應(yīng)包括：會議時間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容、目的、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、支付憑證等。

2、單筆報(bào)銷總額超過2000元，需要提前*通知財(cái)務(wù)備款。

3、費(fèi)用報(bào)銷基本流程及審批管理：

（1）總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司所有貨幣資金等的支付審批。

（2）貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式。

（3）部門主任根據(jù)公司本制度規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)對本部門發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)真實(shí)性審核。

（4）財(cái)務(wù)部門對費(fèi)用報(bào)銷憑證的合法性，合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進(jìn)行審核。

（5）出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查總經(jīng)理、部門主任、會計(jì)簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時給予報(bào)銷，對于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷或付款。

（6）報(bào)銷人要對其所報(bào)銷費(fèi)用內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任，在費(fèi)用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。

4、報(bào)銷時間的具體規(guī)定：

公司財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況在每星期二、星期三、星期四集中進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷。

5、費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

（1）報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改;

（2）報(bào)銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好);

（3）各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的托紙上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致;

（4）若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;

（5）報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;

（6）報(bào)銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額;

（7）報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

（8）報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn);

（9）有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單。